在注冊公司時(shí)，如果要經(jīng)營(yíng)就會(huì )牽扯到資金往來(lái)，銀行的對公賬戶(hù)是必不可少的。很多老板對于開(kāi)對公賬戶(hù)，或多或少都有一些疑問(wèn)，下面護航財稅就來(lái)為大家講講銀行基本戶(hù)、一般戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)應該如何選擇？它們之間有什么區別？

01  新注冊公司，一定要有銀行賬戶(hù)？

你說(shuō)呢？這個(gè)是肯定要的呀，不開(kāi)通賬戶(hù)很多事情都沒(méi)法往下走，難不成現在訂個(gè)貨還要扛著(zhù)個(gè)箱子“一手交錢(qián)，一手交貨“？

當然，除了這個(gè)行為有些原始之外，主要還是因為以下的幾方面原因：

1、日常的轉賬和支取這里涉及到幾種賬戶(hù)類(lèi)型，也是今天的重點(diǎn)，等會(huì )下文護航財稅著(zhù)重講~~

2、稅收核定，記賬報稅如今是數據網(wǎng)絡(luò )時(shí)代，稅局只需要連接企業(yè)基本戶(hù)，開(kāi)立第三方協(xié)議，就可以在納稅申報系統中申報稅收和扣除；

3、稅務(wù)報道，人社辦理只有開(kāi)辦對公賬戶(hù)后，企業(yè)才能夠辦理社保、公積金等一系列的業(yè)務(wù)處理。

銀行具有一定的公信力，從某種程度上來(lái)說(shuō)，對于企業(yè)來(lái)說(shuō)只有好處，畢竟辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，需要通過(guò)層層資料審核~~

02  企業(yè)銀行賬戶(hù)類(lèi)別

以銀行賬戶(hù)用途來(lái)分類(lèi)，企業(yè)能開(kāi)設銀行賬戶(hù)有四種。

第一種：臨時(shí)存款賬戶(hù)如名所述，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結算。

第二種：專(zhuān)用存款賬戶(hù)作用就是轉款轉用，公司要開(kāi)設這個(gè)賬戶(hù)，需要提供相關(guān)部門(mén)的批文或證明。

第三種：基本存款賬戶(hù)

也就是我們平時(shí)所說(shuō)的企業(yè)基本戶(hù)，主要用于企業(yè)平時(shí)的轉賬、結算和現金收付。

第四種：一般存款賬戶(hù)也稱(chēng)為企業(yè)一般戶(hù)，企業(yè)的一些結算需要經(jīng)過(guò)一般戶(hù)，如基本戶(hù)以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶(hù)以外的銀行特殊服務(wù)（結算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規避同一家銀行的風(fēng)險等等）。

注意事項

1. 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶(hù)，在開(kāi)了基本戶(hù)的基礎上才可以開(kāi)立多個(gè)一般戶(hù)（類(lèi)似于電話(huà)卡的主卡和副卡的關(guān)系），開(kāi)立時(shí)需提供相關(guān)的依據、文件；通過(guò)基本戶(hù)的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細記錄。

2. 以上四類(lèi)銀行賬戶(hù)中，只有一般戶(hù)不得辦理現金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶(hù)支出現金的，可以填開(kāi)轉賬支票轉到個(gè)人戶(hù)，再通過(guò)個(gè)人戶(hù)提取現金。專(zhuān)用存款賬戶(hù)能否支取現金要視情況而定。

03  基本戶(hù)和一般戶(hù)區別

對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，開(kāi)基本戶(hù)和一般戶(hù)是比較常見(jiàn)的，那它們有啥區別呢？

1、數量區別人民銀行的賬戶(hù)管理規定：一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本賬戶(hù)，但是一般賬戶(hù)可以開(kāi)多個(gè)，沒(méi)有數量限制。

2、使用區別

在使用上，基本戶(hù)比一般戶(hù)功能多一點(diǎn)?；緫?hù)可以：存、取、轉、收，一般戶(hù)只能：存、轉、收，不得辦理現金提取業(yè)務(wù)。

04  關(guān)于基本戶(hù)和一般戶(hù)的其他問(wèn)題

1、基本戶(hù)如果一直沒(méi)有轉賬進(jìn)來(lái)，有什么影響嗎？無(wú)論是基本戶(hù)還是一般戶(hù)，都會(huì )在稅局進(jìn)行備案，在強大的金稅三期金稅四期系統下，公司賬戶(hù)上的每一筆款項都受到監控?；緫?hù)一直沒(méi)有存錢(qián)，沒(méi)有收入就意味著(zhù)沒(méi)有納稅，也沒(méi)有工資薪金等正常的費用成本支出，自然會(huì )引起稅局注意，等著(zhù)被稽查吧。

2、我們公司都是銷(xiāo)貨開(kāi)發(fā)票，收入進(jìn)公戶(hù)，然后提到法人私戶(hù)，等到需要繳稅或是付款的時(shí)候法人再轉來(lái)，基本上公戶(hù)不留錢(qián)，這樣有風(fēng)險嗎？

當然會(huì )有風(fēng)險了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關(guān)規定了。詳情請見(jiàn)《公司法》。

3、 員工自己用微信購買(mǎi)的東西，拿回公司報銷(xiāo)，可以用基本戶(hù)報銷(xiāo)給他嗎？可以做賬嗎？

員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費用，可以報銷(xiāo)，按報銷(xiāo)的賬務(wù)處理記賬。

4、基本戶(hù)和一般戶(hù)可以在同一家銀行開(kāi)立嗎？

通常不在同一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)。建議開(kāi)立前咨詢(xún)下銀行。

5、對公轉賬是轉到基本戶(hù)還是一般戶(hù)？

建議轉到基本戶(hù)，前文已經(jīng)說(shuō)過(guò)在一般戶(hù)和基本戶(hù)中，只有基本戶(hù)可以辦理現金支取。

6、 如果要注銷(xiāo)基本戶(hù)，該怎么做？

要準備的資料一般包括公章、法人章、財務(wù)章，開(kāi)戶(hù)許可證，支票，銷(xiāo)戶(hù)申請書(shū)，企業(yè)注銷(xiāo)通知書(shū)，法人授權委托書(shū)，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶(hù)上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過(guò)。不同銀行辦理手續大同小異，建議注銷(xiāo)前咨詢(xún)銀行或者護航財稅所需的詳細資料。

7、企業(yè)可以開(kāi)辦零余額賬戶(hù)嗎？

零余額賬戶(hù)是指財政部門(mén)為本部門(mén)和預算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設的賬戶(hù)，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業(yè)不可以開(kāi)辦零余額賬戶(hù)，這是屬于行政事業(yè)單位下的內容。

8、基本戶(hù)轉私戶(hù)怎么走賬？

支付給個(gè)人的，轉賬到個(gè)人賬戶(hù)的款項應當確認計入應付賬款，如果是支付其他代墊費用的應當記入到其他應付款。